18 L’Hôtellerie Restauration N° 3758 - 29 octobre 2021 Fiche pratique > GESTION Gestion, finances, activité : votre entreprise est-elle en bonne santé ? Répondez par oui ou par non à ces questions. Elles vous permettront de savoir si votre gestion est saine ou au contraire de détecter les signes précurseurs d’éventuelles difficultés. Faites le point sur l’état de santé de votre entreprise Avez-vous investi dans le numérique ? Oui Non Oui : le numérique devient indispensable dans les métiers des CHR et il peut être un levier de développement. Avoir les bons outils permet d’apporter des solutions et un suivi à différents problèmes que rencontre l’entreprise. Non : cela reste un choix de gestion. Avez-vous développé des prestations ou services complémentaires à votre activité ? Oui Non Oui : bravo, dans les CHR, le développement Avez-vous subi une baisse d’activité au cours de l’année écoulée ? Oui Non Pour vendre, avez-vous été obligé de diminuer le prix de vos produits ou services ? Oui Non Oui : la question est de savoir si votre business model est attractif et rentable. Vous êtes hôtelier : connaissez-vous le prix de vente plancher d’une chambre ? Vous êtes restaurateur : connaissez-vous le prix de production de vos plats ? Non : tout va bien. La fréquentation de votre établissement est-elle conforme à vos attentes ? Oui Non Oui : tout va bien. Non : interrogez-vous sur les raisons de la baisse de fréquentation (en dehors du Covid19) et mettez en place des solutions. Êtes-vous au-dessus de votre point mort, c’est-à-dire le niveau de chiffre d’affaires minimum nécessaire pour couvrir vos charges fixes ? Votre comptabilité est-elle à jour (envoi des pièces comptables et saisie) ? Oui Non Oui : votre comptabilité est à jour, c’est un signe de bonne gestion de votre entreprise. Non : attention, vous vous privez de moyens pour suivre votre gestion au quotidien, et c’est un indicateur de mauvaise santé de l’entreprise. Avez-vous déposé vos derniers comptes auprès du greffe ? Oui Non Oui : tout est en ordre. Vous avez la possibilité de déposer vos comptes en toute confidentialité. Non : faites le nécessaire rapidement, car le dépôt des comptes est une obligation légale. Le non-dépôt des comptes est sanctionnable et un critère d’alerte pour le tribunal. Votre entreprise est-elle à jour de ses déclarations de charges sociales (Urssaf, retraite…) ? Oui Non Votre entreprise est-elle à jour de ses paiements de charges sociales ? Oui Non Votre entreprise est-elle à jour de ses déclarations de fiscales (TVA, IS, CFE…) ? Oui Non Votre entreprise est-elle à jour de ses paiements de charges fiscales ? Oui Non Oui : si vous avez répondu oui à ces quatre questions, tout va bien. Non : si vous répondez non à l’une de ces questions, attention ! Nous vous recommandons de faire régulièrement vos déclarations même si vous avez des difficultés de trésorerie. Cela vous permettra de savoir ce que vous devez et de mettre en place plus facilement des délais de paiement avec l’administration. Les charges salariales et le prélèvement à la source (PAS) doivent toujours être payés en priorité. Si vous ne pouvez plus payer vos charges fiscales ou sociales, faites appel à votre expert-comptable afin de mettre en place un plan de trésorerie pour négocier un échéancier avec l’administration. Si votre activité n’est pas rentable ou si vous êtes trop endetté pour faire face, posez-vous la question avec vos conseils de savoir si vous n’êtes pas en état de cessation des paiements. Avez-vous des difficultés à payer vos salariés (paiements tardifs) ? Oui Non Non : parfait, continuez ainsi. Oui : si vous avez des difficultés à payer vos salariés, il est temps de faire sérieusement un point avec vos conseils afin de trouver des solutions de redressement. Avez-vous eu récemment un redressement fiscal ou social significatif ? Oui Non Avez-vous été victime d’un accident type dégât des eaux, incendie, cambriolage ? Oui Non Non : parfait. Cependant, assurez-vous que toutes les mesures sont en place pour éviter les mauvaises surprises. Oui : si vous avez eu un redressement fiscal ou social significatif ou si vous avez été victime d’un accident, la question est de savoir si cela va impacter votre trésorerie au point de mettre en danger votre activité. Si c’est le cas, vous devez anticiper avec vos conseils pour trouver des solutions. Prenez des mesures et mettez en place des procédures afin que cela ne se reproduise pas. des prestations ou services complémentaires peut être un bon moyen de générer du chiffre d’affaires. Il est important de toujours se remettre en question. Non : cela reste un choix de gestion. Avez-vous reporté cette année des investissements pour plus tard ? Oui Non Oui : interrogez-vous sur les raisons de ce report : est-ce par manque de trésorerie ? Quel impact cela pourrait avoir sur votre activité ? Non : tout va bien. Rencontrez-vous des difficultés à payer vos charges courantes (loyer, assurance…) ? Oui Non Oui : ne laissez pas trainer le paiement de vos factures. Faites le point avec vos fournisseurs de services et de produits afin de trouver des solutions. Mettez en place un plan de trésorerie. Et rapprochez-vous de vos conseils pour faire le point sur votre situation de trésorerie. Non : tout va bien. Rencontrez-vous des difficultés pour vous approvisionner ? Oui Non Vos principaux fournisseurs ont-ils brusquement diminué vos délais de paiement ? Oui Non Oui : si vous perdez la confiance de vos fournisseurs, c’est que vos chiffres les ont alarmés. Nous vous recommandons de vous rapprocher d’eux pour en comprendre les raisons. Non : tout va bien. Adeline Desthuilliers sur www.lhotellerie-restauration.fr SOS Experts Covid -19 : principales aides aux CHR et mesures à respecter Les relations avec votre banquier sontelles bonnes ? Oui Non Les relations avec votre expertcomptable sont-elles bonnes ? Oui Non Oui : tout va bien. Continuez à garder de bonnes relations avec vos partenaires pour la bonne gestion de votre entreprise. Non : votre banquier et votre expertcomptable sont des partenaires de l’entreprise, et la dégradation de vos relations avec l’un ou l’autre est un signe fort de mauvaise santé de l’entreprise. Utilisez-vous le découvert autorisé par votre banque ? Oui Non Votre banque a-t-elle diminué votre découvert bancaire ? Oui Non Oui : si vous utilisez votre découvert bancaire, ou si la banque a diminué votre concours bancaire, c’est que vous avez une perte de confiance du banquier, et/ou un problème de trésorerie. Utiliser un découvert bancaire n’est pas le signe d’une gestion saine de l’entreprise, vous devez donc vous interroger sur les solutions à mettre en place. Non : tout va bien. Votre trésorerie vous permet-elle de faire face à vos échéances du prochain mois ? Oui Non Avez-vous mis en place un tableau de bord, un budget ou un plan de trésorerie ? Oui Non Oui : si vous répondez oui à ces deux questions, tout va bien, la gestion de votre entreprise est bien maîtrisée. Non : si vous répondez non à l’une de ces deux questions, c’est que vous avez un sérieux problème de trésorerie ou un manque de visibilité qui peut vous conduire dans une impasse. Nous vous recommandons d’avoir un suivi de votre trésorerie régulier. Environnement : gestion comptable et administrative Activité économique : l’exploitation de votre entreprise Situation financière : relation avec les banques et les tiers Développement : l’avenir de l’entreprise © GETTYIMAGES
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