Plusieurs solutions
Dans tous les cas, la taxe de séjour doit être facturée et comptabilisée dans le compte 4476 (Etat, autres impôts)puisque vous devez la reverser.
Pour les petits-dejeuners :
1 - Soit vous les facturez et collectez de la TVA à 19,60% sur le prix fixé pour cette pretation.
2 - Soit vous les considérez comme offerts, vous les comptabilisez en 7262 et vous reversez la TVA sur leur coût matières.
Si la prestation comprend un repas, vous pouvez appliquer la répartition forfaitaire 25% du TTC à 19,60% et 75% à 5,50%.